|
 Voici
une recette facile pour une retraite plus confortable : Versez
dans un régime d'épargne-retraite (RER) personnel
une bonne mesure de cotisations chaque année. Combinez
le tout à un RER souscrit au nom du conjoint ayant le
revenu le moins élevé et vous obtenez une revenu
de retraite bien relevé permettant de payer moins d'impôt.
La plupart
des Canadiens estiment qu'un RER à l'abri
de l'impôt est le meilleur moyen de se préparer
une retraite confortable. Un RER de conjoint permet d'accroître
considérablement le revenu de retraite après
impôt d'un couple.
Un RER de conjoint est un régime souscrit au nom d'un conjoint marié ou
de fait, auquel l'autre conjoint cotise. C'est un outil particulièrement
utile lorsqu'il est prévu qu'un des conjoints sera la principale source
de revenu de retraite du couple, parce qu'il a versé des cotisations plus élevées
ou participé à un régime d'entreprise. Dans ce cas, le conjoint
au revenu le plus élevé sera aussi assujetti à un taux marginal
d'imposition plus élevé, pouvant atteindre 48 % selon sa province
de résidence.
Toutefois, un RER de conjoint peut diminuer l'écart entre le revenu de
retraite de chacun des conjoints et alléger le fardeau fiscal combiné.
Par exemple, deux revenus de 40 000 $ seront moins imposés qu'un seul
revenu de 80 000 $.
Voici ce que la souscription d'un RER de conjoint peut vous apporter :
- Si
c'est vous qui touchez le revenu le plus élevé,
cotisez régulièrement au RER de conjoint.
Vous profitez ainsi de l'allégement fiscal associé aux
cotisations sans que cela réduise le plafond de
cotisation de votre conjoint, qui peut donc verser le maximum
autorisé pour l'année.
- Vous
pouvez cotiser à votre propre
RER et à celui de votre conjoint, mais le total
des cotisations versées annuellement ne peut dépasser
le plafond de cotisation personnel indiqué dans
votre avis de cotisation de l'année précédente.
- L'objectif
visé est l'égalisation
de votre revenu global à la retraite, et non pas
seulement du revenu de vos RER. Vous devez tenir compte
de tous les types de revenu, y compris les revenus des
placements non enregistrés, des régimes de
retraite et des régimes de participation différée
aux bénéfices. Par exemple, vous voudrez
normalement verser moins au RER de votre conjoint s'il
participe à un régime d'entreprise et davantage
s'il n'a pas d'autres sources de revenu de retraite.
- Un
régime de conjoint est encore plus
avantageux lorsque votre conjoint est plus jeune. Comme
votre conjoint aura 69 ans après vous, les sommes
versées dans son régime capitaliseront pendant
plus longtemps. Même lorsque votre propre RER vient à échéance à la
fin de l'année de votre 69e anniversaire de naissance,
vous pouvez continuer à cotiser au régime
de votre conjoint jusqu'à son 69e anniversaire de
naissance à concurrence de votre plafond de cotisation.
Bien
qu'un RER de conjoint puisse sembler un assaisonnement
intéressant pour une retraite dorée, il faut
tenir compte de certains inconvénients possibles :
- Un
régime de conjoint appartient à la
personne au nom de qui le régime est enregistré et
celle-ci peut avoir accès aux fonds du régime
n'importe quand. Cela peut poser des problèmes en
cas de rupture. Deux personnes sont des conjoints de fait
aux termes de la Loi de l'impôt sur le revenu si
elles sont les parents naturels ou adoptifs d'un enfant
ou si elles vivent ensemble depuis au moins un an dans
une relation de nature conjugale. Cette expression inclut
les conjoints de même sexe. Ainsi, peu importe le
type de relation que vous avez, il se peut que le propriétaire
inscrit d'un régime de conjoint ait le droit d'en
conserver le produit en cas de rupture.
- De
même, le RER de conjoint peut faire
l'objet de procédures de recouvrement de créances à l'encontre
de votre conjoint.
- Les
RER sont des placements à long
terme. Vous perdrez l'allégement fiscal découlant
de vos cotisations si votre conjoint retire des fonds au
cours d'une certaine période suivant l'année
où vous avez versé vos cotisations les plus
récentes au régime de conjoint, ou à tout
autre régime de conjoint enregistré au nom
de votre conjoint. Vous devrez assumer l'impôt payable
sur ces retraits.
Un
RER de conjoint peut relever votre revenu
de retraite, mais il peut être très ardu d'évaluer les répercussions
de taux d'imposition sur les diverses sources de revenus courants
et de revenu de retraite. Un conseiller financier peut vous
aider à bien doser tous les ingrédients nécessaires
pour une retraite réussie.
Jacques
Brouillard M. Sc. (Fin), Adm. A. Pl. Fin.
Conseiller en sécurité financière, Conseiller en assurance
et rentes collectives Planificateur financier, Représentant
en épargne collective
LES SERVICES INVESTORS
LIMITÉE*
CABINET DE SERVICES FINANCIERS
8250 Boul. Décarie, Bureau 200, Montréal, Québec, H4P 2P5
Téléphone: (514) 733-1796 (514) 733-0867 (rés.) Télécopieur:
(514) 733-1899 *Membre du groupe d'entreprises de la Corporation
Financière
Power
Cette
chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe
Investors Inc. / Les Services Investors Limitée, contient
des renseignements de nature générale seulement; son but n'est
pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits
de placement ni de fournir des conseils professionnels, y
compris, et sans aucune réserve, des conseils de placement,
financiers, juridiques, comptables ou fiscaux. Pour de plus
amples renseignements sur ce sujet ou sur toute autre question
financière ou de placement, veuillez communiquer avec votre
conseiller.
|
