C'est de nouveau le temps des régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) - et la date limite de cotisation approche. Pour vous aider à tirer le maximum de vos placements REER, voici quelques renseignements de base et conseils pratiques.

Qu'est-ce qu'un REER ?
Un REER est un régime enregistré auprès du gouvernement qui permet de faire croître vos revenus à l'abri de l'impôt tout en profitant d'une déduction fiscale. Les fonds communs de placement constituent une option REER populaire. Selon vos objectifs financiers, vous pouvez choisir parmi une gamme d'options de fonds de placement, dont les fonds d'actions, les fonds de titres à revenu fixe, les fonds équilibrés et les fonds du marché monétaire. Vous devriez choisir vos fonds en fonction de votre horizon de placement, de votre tolérance au risque et du taux de rendement anticipé. Un conseiller chevronné peut vous aider à faire les bons choix selon votre situation.

Qu'est-ce que la règle de " contenu étranger " ?
Selon son type, un fonds commun de placement peut investir dans des prêts hypothécaires, des obligations et des actions d'émetteurs canadiens ou étrangers. Par conséquent, certains fonds de placement sont considérés comme des fonds à contenu canadien et d'autres comme des fonds à contenu étranger. En vertu des règles actuelles, votre REER peut être constitué de placements étrangers jusqu'à concurrence de 30 % de son actif (au coût). Certains placements vous permettent de gonfler ce pourcentage. Informez-vous auprès de votre conseiller.

Qu'est-ce qu'un REER de conjoint ?
Il s'agit d'un REER au nom de votre conjoint. Vous y versez les cotisations et demandez la déduction. Un REER de conjoint est avantageux lorsque le revenu de votre conjoint est inférieur au vôtre et que vous prévoyez aussi que son revenu de retraite sera inférieur au vôtre. Ainsi, votre conjoint pourra en retirer les fonds plus tard et payer moins d'impôt que dans votre cas.

Combien puis-je verser cette année ?
Votre avis de cotisation 2000 vous indiquera le montant de votre cotisation maximale admissible. Ce montant inclura tout droit de cotisation inutilisé au cours des années précédentes, en plus du montant de cotisation admissible calculé en fonction de votre revenu de 2000. Chaque année, votre limite de cotisation s'accroît de 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à concurrence de 13 500 $. Le revenu gagné inclut habituellement tout revenu d'emploi, revenu d'entreprise et revenu locatif net, ainsi que certains types de redevances et de revenus de pension alimentaire inclus dans votre revenu. Le revenu gagné exclut les revenus de placement comme les intérêts, les dividendes et les gains en capital et on peut en soustraire des versements de pension alimentaire déductibles et des déductions pour frais liés à un emploi comme des cotisations syndicales et des frais de déplacement.

Si vous participez à un régime de pension agréé ou à un régime de participation différée aux bénéfices, votre limite de cotisation à un REER sera réduite du montant de votre facteur d'équivalence de l'année précédente. Le montant du facteur d'équivalence reflète les cotisations de votre employeur à votre régime pour l'année précédente et figure sur votre relevé T4 pour l'an 2000.

Quelle est la date limite de cotisation ?
Vous devez verser votre cotisation REER maximale admissible avant le 1er mars 2002, afin de pouvoir la déduire dans votre déclaration de revenus de 2001.

Quelles seront mes économies d'impôt ?
Vos économies d'impôt dépendront de votre taux marginal d'imposition. Ainsi, si votre taux d'imposition est de 50 %, votre déduction REER peut donner lieu à une économie d'impôt de 50 % du montant versé (pourvu que votre cotisation au REER ne ramène pas vos revenus à un taux d'imposition marginal inférieur).

Devrais-je emprunter pour verser ma cotisation maximale ?
Il peut être avantageux d'emprunter, habituellement, si vous avez la tolérance au risque requise et que vous ne réussissez pas à réunir la somme nécessaire pour verser votre cotisation avant la date limite. Appliquez le remboursement d'impôt au remboursement de votre prêt ou utilisez-le pour verser votre cotisation REER de l'année prochaine. Rappelez-vous, l'intérêt sur le prêt n'est pas déductible et la valeur de votre placement REER peut fluctuer.

Puis-je faire des cotisations excédentaires ?
Vous pouvez verser jusqu'à 2 000 $ de plus que votre cotisation REER admissible, mais vous n'obtenez pas de déduction d'impôt et l'argent est imposable lors de son retrait de votre REER, tout comme vos cotisations ordinaires. Afin d'éviter cette double imposition, vous devez réclamer une déduction pour votre cotisation excédentaire avant de liquider votre REER. Vos cotisations excédentaires seront rentables à long terme - en plaçant plus d'argent dans votre REER maintenant, vous pouvez économiser davantage en vue de votre retraite. Assurez-vous de ne pas dépasser ce coussin de 2 000 $. Vous auriez à payer une pénalité de 1 % par mois. Il est toujours avantageux de consulter un conseiller chevronné - ainsi, vous serez assuré de tirer le maximum de chaque dollar investi dans votre REER.

Jacques Brouillard M. Sc. (Fin), Adm. A. Pl. Fin.
Conseiller en sécurité financière, Conseiller en assurance et rentes collectives Planificateur financier, Représentant en épargne collective
LES SERVICES INVESTORS LIMITÉE*
CABINET DE SERVICES FINANCIERS
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Téléphone: (514) 733-1796 (514) 733-0867 (rés.) Télécopieur: (514) 733-1899 *Membre du groupe d'entreprises de la Corporation Financière Power

Cette chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe Investors Inc. / Les Services Investors Limitée, contient des renseignements de nature générale seulement; son but n'est pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits de placement ni de fournir des conseils professionnels, y compris, et sans aucune réserve, des conseils de placement, financiers, juridiques, comptables ou fiscaux. Pour de plus amples renseignements sur ce sujet ou sur toute autre question financière ou de placement, veuillez communiquer avec votre conseiller.

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