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 Oui,
le mariage peut mener à une retraite plus dorée. En ayant
recours à un REÉR de conjoint, les couples peuvent payer moins
d'impôt à la retraite.
Qu'est-ce
que c'est?
Un REÉR
de conjoint est établi au nom d'un conjoint ou d'un conjoint
de fait, et c'est l'autre conjoint qui y cotise. Une planification
soignée des cotisations à un REÉR de conjoint peut contribuer
à augmenter le revenu après impôts de certains couples à leur
retraite. Cette stratégie peut réduire la facture d'impôt
combinée que vous et votre conjoint devrez payer lorsque vous
commencerez à toucher des revenus de vos économies REÉR après
votre retraite.
Cette
stratégie est importante si un des conjoints prévoit des revenus
de retraite beaucoup plus importants que l'autre, en raison
d'économies REÉR plus grandes ou de sa participation à un
régime de pension d'employeur.
Comment
ça fonctionne?
En aidant
les deux conjoints à toucher sensiblement le même revenu de
retraite, une stratégie REÉR qui prévoit
des cotisations au REÉR du conjoint vous permet d'éviter
que l'un des deux ne se retrouve dans une tranche d'imposition
élevée, et l'autre dans une tranche d'imposition nettement
inférieure qui ne lui permettra pas de profiter de tous les
crédits et déductions disponibles.
Si l'essentiel
de l'avoir d'un couple s'accumule dans le REÉR d'un seul conjoint,
ce dernier sera imposé sur une somme importante, et donc à
un taux plus élevé, quand il retirera chaque année ses économies
d'un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou d'un
autre type de placement. Ainsi, un couple paie moins d'impôt
si chacun des conjoints touche 40 000 $ par année après la
retraite au lieu d'un seul conjoint qui en gagne 80 000 $.
Une stratégie
de REÉR de conjoint devrait viser la répartition égale de
tous les revenus à la retraite, pas seulement les revenus
de REÉR. Il faut donc prendre en compte tous les types de
revenus, y compris les revenus de retraite non enregistrés
et les régimes de pension et de participation différée aux
bénéfices. Ainsi, il pourrait être judicieux d'accumuler beaucoup
moins dans le REÉR d'un conjoint qui recevra une pension d'un
employeur.
Toutes
les informations utiles
Si une
stratégie de REÉR de conjoint semble justifiée dans votre
cas, voici quelques renseignements à noter :
- Vous
pouvez cotiser à votre REÉR comme à celui de votre conjoint,
mais le total de vos cotisations annuelles ne peut dépasser
vos droits de cotisation REÉR annuels. Ce montant figure
sur votre avis de cotisation de l'an dernier.
- Votre
cotisation n'a pas d'effet sur le plafond de cotisation
de votre conjoint. Il ou elle peut quand même effectuer
des cotisations jusqu'à concurrence de son plafond de l'année.
- Lorsque
vous cotisez au REÉR de votre conjoint, c'est vous qui bénéficiez
de la déduction d'impôt, pas votre conjoint.
- Si
vous êtes plus âgé que votre conjoint, un REÉR de conjoint
vous permettra d'effectuer des cotisations même après 69
ans. Vous ne pouvez pas cotiser à votre propre REÉR après
cet âge, mais vous pouvez investir dans le régime de votre
conjoint jusqu'à l'année de son 69e anniversaire, pour autant
que vous ayez des droits de cotisation inutilisés.
- Le
REÉR de conjoint peut par contre se révéler problématique
dans certaines circonstances. Il est en effet la propriété
de la personne au nom de laquelle il est enregistré. Cette
personne a accès aux fonds en tout temps. D'où le risque
de complications en cas de rupture. Le REÉR de conjoint
est un instrument à long terme.
Votre
conseiller financier peut vous aider à décider de sa pertinence
dans votre cas et à mieux structurer vos économies de retraite.
Pour bien planifier sa retraite, il faut obtenir des conseils
et des services personnalisés.
Jacques
Brouillard M. Sc. (Fin), Adm. A. Pl. Fin.
Conseiller en sécurité financière, Conseiller en assurance
et rentes collectives Planificateur financier, Représentant
en épargne collective
LES SERVICES INVESTORS
LIMITÉE*
CABINET DE SERVICES FINANCIERS
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*Membre du groupe d'entreprises de la Corporation Financière
Power
Cette
chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe
Investors Inc. / Les Services Investors Limitée, contient
des renseignements de nature générale seulement; son but n'est
pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits
de placement ni de fournir des conseils professionnels, y
compris, et sans aucune réserve, des conseils de placement,
financiers, juridiques, comptables ou fiscaux. Pour de plus
amples renseignements sur ce sujet ou sur toute autre question
financière ou de placement, veuillez communiquer avec votre
conseiller.
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