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 La majorité des Canadiens dépendront de leur Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) pour leur assurer le soutien financier nécessaire à la retraite. La qualité de ce soutien – autrement dit, le revenu dont vous disposerez pour vivre votre retraite de rêve – dépend de votre décision d'agir dès maintenant afin d'optimiser les avantages qu'offre votre REER en matière d'épargne et de constitution de revenu. Mais si vous omettez de verser votre cotisation REER maximale, vous pourriez compromettre votre retraite et payer inutilement trop d'impôts cette année.
Pour l'année d'imposition 2003* :
- 5,9 millions de Canadiens ont versé au total 27,6 milliards de dollars dans leur REER.
- Cela représente seulement 9 % de l'ensemble des droits de cotisation disponibles.
- 78 % des contribuables canadiens ont des droits de cotisation inutilisés dans leur REER.
- L'ensemble des droits de cotisations inutilisés totalise 342 milliards de dollars – ou 15 545 $ par contribuable canadien.
Il est vrai qu'il reste plusieurs mois avant la date de production des déclarations de revenus, mais il faut dès maintenant commencer à élaborer une stratégie – dont peut-être un prêt – pour tirer pleinement avantage de vos droits de cotisation au REER. Commencez par vérifier l'Avis de cotisation reçu de l'Agence du revenu du Canada par suite de la production de votre déclaration de revenus de l'an dernier afin de confirmer vos droits de cotisation – et prévoyez de les utiliser le plus rapidement possible, car :
- En cotisant à votre REER, vous pouvez augmenter le montant de votre remboursement d'impôt. De plus, l'argent versé pourra croître à l'abri de l'impôt, ce qui peut représenter un montant très substantiel au bout du compte.
- Exemple : supposons que vous avez droit à une cotisation maximale de 3 000 $ pour l'année d'imposition 2005. Selon votre fourchette d'imposition, cette cotisation vous permettrait d'obtenir un remboursement d'impôt immédiat de 1 500 $ tout en s'ajoutant à vos économies qui fructifient à l'abri de l'impôt dans votre REER. En fait, si vous laissez croître cette cotisation, à un taux annuel composé de 8 %, elle vaudrait 30 188 $ avant impôt dans 30 ans !**
- Il ne fait aucun doute que votre stratégie REER la plus prometteuse consiste à optimiser vos cotisations chaque année. Et, bonne nouvelle, vous pouvez toujours rattraper les années antérieures à l'égard desquelles vous n'avez pu verser vos cotisations maximales. Le gouvernement vous permet d'accumuler et de reporter sur les exercices ultérieurs vos droits de cotisation inutilisés des années antérieures (depuis 1991). Et, plus vous commencez tôt à rattraper le temps perdu, mieux vous vous en tirerez, car vos économies fructifieront plus longtemps à l'abri de l'impôt.
Les établissements financiers offrent souvent des prêts REER au taux préférentiel ou mieux, si bien qu'il peut être judicieux d'emprunter afin d'accroître votre cotisation de 2005. Disons que vous empruntez 10 000 $ pour un an à un taux de 5 % et que vous effectuez des versements mensuels de 856 $ pour rembourser votre prêt sur 12 mois. Si votre taux d'imposition marginal est de 40 %, votre déduction de 10 000 $ générera 4 000 $ en économies d'impôt immédiates. Et sur 30 ans (à un taux de rendement de 8 %) la cotisation supplémentaire de 10 000 $ à votre REER atteindra 100 600 $ avant impôt**. Or, il ne vous en aura coûté au total que 273 $ en intérêts pour votre prêt de rattrapage REER !
Mais, il ne convient d'emprunter que si vous avez l'intention de rembourser le prêt rapidement. En effet, le fait d'en prolonger le remboursement ne fait que gonfler le montant des intérêts que vous devrez payer sur votre prêt et en diminue, voire en élimine, les avantages. La meilleure stratégie consiste à utiliser votre remboursement d'impôt pour rembourser votre prêt encore plus rapidement.
S'il convient, dans votre situation, d'emprunter pour investir dans votre REER, il faut élaborer votre stratégie dès aujourd'hui. Votre conseiller financier peut vous aider à décider si un prêt REER peut être avantageux pour vous et, le cas échéant, vous montrer comment en tirer le maximum.
* Selon les chiffres de Statistique Canada présentés dans l'édition du 25 janvier 2005 du Toronto Star.
** Le taux de rendement sert uniquement à illustrer les effets de la capitalisation du rendement. Il ne doit pas être utilisé pour refléter les valeurs ou les rendements futurs des placements.
Jacques
Brouillard M. Sc. (Fin), Adm. A. Pl. Fin.
Conseiller en sécurité financière, Conseiller en assurance
et rentes collectives Planificateur financier, Représentant
en épargne collective
LES SERVICES INVESTORS
LIMITÉE*
CABINET DE SERVICES FINANCIERS
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*Membre du groupe d'entreprises de la Corporation Financière
Power
Cette
chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe
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