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 Vous gagnez durement votre argent, l'investissez intelligemment et rêvez de sécurité financière pour l'avenir. N'aimeriez-vous pas atteindre la journée d'affranchissement de l'impôt plus tôt au cours de l'année? Il s'agit de la journée où vous avez gagné suffisamment d'argent pour payer vos impôts de toute l'année.
L'une des façons d'y parvenir consiste à réduire le montant d'impôt à payer sur vos revenus de placement. Mais pour être certain de ne payer plus d'impôt que nécessaire, il faut prendre de judicieuses décisions de placement - ce qui peut être une tâche complexe. Voyons quelques règles simples qui facilitent la prise de décisions de placement judicieuses.
1. Comprendre comment vos revenus sont imposés. Deux facteurs servent à déterminer le montant d'impôt que vous payez sur vos revenus de placement : votre taux d'imposition marginal, qui correspond au taux d'impôt que vous payez lorsque vous gagnez un dollar supplémentaire de revenu imposable, et le type de revenus de placement que vous recevez.
Les sommes que vous placez sont assujetties à trois modes d'imposition :
- Les revenus d'intérêt, qui proviennent de placements à revenu fixe tels que les obligations, les certificats de placement garanti (CPG) et les dépôts à terme, sont pleinement imposables.
- Les dividendes bénéficient habituellement d'un traitement fiscal plus avantageux que les revenus d'intérêt. La plupart des dividendes versés par les sociétés canadiennes donnent droit à un crédit d'impôt pour dividendes qui réduit le montant d'impôt que vous avez à payer.
- Ce sont les gains en capital qui bénéficient du traitement fiscal le plus favorable - particulièrement pour les tranches d'imposition les plus élevées. Seulement 50 pour cent des gains en capital sont inclus dans le revenu aux fins de l'impôt. Ainsi, si vous réalisez un gain en capital de 100 $, seulement 50 $ sont assujettis à l'impôt.
2. Tirer parti de placements à l'abri de l'impôt. Pour la plupart des Canadiens, un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est l'outil idéal pour accumuler des fonds à l'abri de l'impôt. Sous réserve des plafonds fixés, vos cotisations sont totalement déductibles de votre revenu et l'impôt sur les revenus accumulés est reporté jusqu'à ce que vous receviez les fonds sous forme de revenu de retraite.
3. Établir un portefeuille non enregistré moins lourdement imposé. Étant donné que le gouvernement fixe des plafonds à l'égard des cotisations totales versées au REER, il vous faudra aussi des placements non enregistrés pour augmenter le montant de vos épargnes. Le taux d'imposition auquel ces placements seront assujettis dépendra de la source des revenus. Mais même dans ce cas, vous pourrez bénéficier d'un report d'impôt en procédant comme suit :
- Acquérir des placements et les conserver - l'impôt sur les gains en capital ne s'applique habituellement qu'au moment où les gains sont réalisés, de sorte que vous pouvez reporter et même réduire l'impôt payable en ne vendant ces placements qu'au moment où votre taux marginal est plus faible.
- Investir dans des fonds communs de placement fiscalement avantageux - ce type de structure vous permet d'accumuler des fonds et de les transférer librement entre les différentes catégories d'actions de la structure tout en reportant l'impôt sur les gains en capital. Vous pouvez même réaliser des bénéfices à l'égard d'un fonds et les réinvestir immédiatement sans qu'il en résulte un gain en capital.
4. Fractionner le revenu pour réduire le fardeau fiscal. Certaines stratégies permettent de fractionner le revenu afin qu'une partie des sommes gagnées par le membre de la famille qui est dans la fourchette d'imposition la plus élevée soit imposable comme revenu d'un membre de la famille gagnant un revenu moins élevé. Il est possible, par exemple, de réduire le fardeau fiscal de la famille en cotisant à un REER de conjoint, en consentant au conjoint dont le revenu est moins élevé un prêt qui sera utilisé pour des placements, en transférant des biens ou de l'argent au nom d'un enfant ou en établissant un régime enregistré d'épargne-études (REEE) pour chacun des enfants. Ces stratégies permettent de réduire l'impôt sur le revenu et les gains en capital d'une famille - mais uniquement si certaines règles sont respectées. Il vaut donc mieux en discuter avec un spécialiste financier ou un fiscaliste.
Personne ne veut payer plus d'impôt que nécessaire. Votre programme financier global et votre programme de placement devraient comprendre un programme de réduction des impôts. Un conseiller financier vous aidera à intégrer votre stratégie de réduction des impôts à l'ensemble de vos programmes personnels et financiers.
Cette chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe Investors Inc. et Les Services Investors Limitée,
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