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 Voici
une question pour vous : Quel est le meilleur moyen d'économiser à l'abri
de l'impôt au Canada? Si vous avez répondu : « cotiser à un
régime enregistré d'épargne-retraite » (REER),
c'est très bien. Et si vous avez déjà un
REER et que vous y cotisez régulièrement, c'est
encore mieux - c'est l'une des plus importantes décisions
de planification financière que vous ayez prise. Mais
si vous êtes comme bon nombre de Canadiens, vous ne profitez
probablement pas pleinement de tout le potentiel d'économie
d'impôt et de génération de revenu de votre
REER. Cela pourrait vous coûter cher cette année
et réduire votre revenu de retraite plus tard.
Voici
des faits : Selon Statistique Canada, pour l'année
d'imposition 2001, 6 241 050 déclarants ont cotisé près
de 24,5 milliards de dollars à leur REER. C'est un
nombre impressionnant. Or, cela représente seulement
9 pour cent des quelque 316 milliards de dollars en droits
de cotisation inutilisés. Plus important encore, seulement
34 pour cent des déclarants qui ont des droits ont
cotisé à leur REER en 2001. Cela veut donc
dire qu'un nombre impressionnant de personnes n'ont pas utilisé leurs
droits de cotisation REER, une négligence qui aura
pour conséquence de réduire le revenu de retraite
potentiel maximum de millions de Canadiens de quelques milliards
de dollars.
Quelles
en seront les répercussions pour
vous, et que pouvez-vous faire pour les éviter?
Pour commencer, prenez connaissance de votre limite de
cotisation.
Chaque
année, les contribuables canadiens peuvent verser
une cotisation REER selon leur revenu.
Supposons
que votre limite de cotisation REER est de 3 000 $ en 2003.
Selon
votre tranche d'imposition, cette somme pourrait générer
près de 1 500 $ en épargne fiscale et elle
s'ajouterait à vos économies qui croissent à l'abri
de l'impôt dans votre REER. Vous vous direz peut-être
que 3 000 $ de plus n'auront pas grand conséquence
sur votre épargne-retraite. Vous vous trompez.
En supposant un taux de rendement composé annuel
de 8 pour cent, cette cotisation forfaitaire de 3 000
$ vaudra
30 188 $ avant impôt dans 30 ans!*
Par conséquent,
votre meilleure stratégie REER
consiste à maximiser vos cotisations chaque
année
- et à vous prévaloir de vos droits à cotisation
inutilisés. Le gouvernement vous autorise à accumuler
et à reporter toutes vos cotisations antérieures
inutilisées (depuis 1991). Il n'y a aucune restriction.
Vous pouvez reporter toutes les cotisations inutilisées
indéfiniment. Mais plus vite vous rattraperez
le temps perdu, mieux ce sera, puisque vous aurez plus
d'argent à faire
croître rapidement à l'abri de l'impôt
dans votre REER.
Voilà pourquoi
il peut être
extrêmement
avantageux d'emprunter pour vous prévaloir
de vos droits de cotisation inutilisés. Disons,
par exemple, que vous empruntez 10 000 $ à un
taux de 5 pour cent et que vous remboursez votre
prêt
sur 12 mois en faisant des paiements mensuels de
856 $. Si votre taux marginal d'imposition
est de 40 pour cent, votre cotisation de 10 000 $
générera
immédiatement une épargne fiscale de
4 000 $. Mieux encore. Dans 30 ans (en supposant
un rendement de
8 pour cent, ce qui n'est pas exagéré étant
donné que les sommets et les creux des taux
d'intérêt à court
terme ont tendance à s'aplanir au fil des
ans), cette cotisation supplémentaire de 10
000 $ vaudra 100 600 $ avant impôt*. Le calcul
est simple : Contre un coût
d'emprunt de seulement 273 $, votre prêt REER
de « rattrapage » pourrait
générer un peu plus de 100 000 $ en épargne-retraite
avant impôt sur une période de 30 ans.
Est-ce
qu'emprunter est la meilleure solution pour vous?
Tout dépend de votre tranche d'imposition,
du coût
du prêt, de vos paiements mensuels, de la
durée
du prêt, de vos liquidités, du rendement
des placements que vous avez faits avec votre cotisation
REER
et d'autres facteurs financiers personnels. Un
professionnel de la planification financière
pourra vous aider à déterminer
si un prêt REER vous convient, et si oui, à le
structurer pour en retirer le maximum.
*Le taux
de rendement est utilisé seulement pour
illustrer les effets d'un taux de croissance composé et
non pour refléter des valeurs futures ni
des rendements de placement.
Jacques
Brouillard M. Sc. (Fin), Adm. A. Pl. Fin.
Conseiller en sécurité financière, Conseiller en assurance
et rentes collectives Planificateur financier, Représentant
en épargne collective
LES SERVICES INVESTORS
LIMITÉE*
CABINET DE SERVICES FINANCIERS
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(514) 733-1899 *Membre du groupe d'entreprises de la Corporation
Financière
Power
Cette
chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe
Investors Inc. / Les Services Investors Limitée, contient
des renseignements de nature générale seulement; son but n'est
pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits
de placement ni de fournir des conseils professionnels, y
compris, et sans aucune réserve, des conseils de placement,
financiers, juridiques, comptables ou fiscaux. Pour de plus
amples renseignements sur ce sujet ou sur toute autre question
financière ou de placement, veuillez communiquer avec votre
conseiller.
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