Ah, les échéances. Notre vie est une longue suite d'échéances à respecter. Finir un rapport à temps. Aller conduire les enfants à l'école, au hockey ou chez le dentiste. Payer les factures. Assurer l'entretien de la voiture. Au travail, à la maison, partout, il y a des horaires et des échéances à respecter. En vérité, la plupart d'entre nous travaillons la majeure partie de notre existence tout en rêvant du jour où nous n'aurons plus d'horaires ni d'échéances à respecter. Ce moment coïncide habituellement avec la retraite, alors que nous pouvons nous payer le luxe de faire les choses qui nous plaisent et à notre propre rythme.

Mais il y a une échéance qui approche à grands pas et que vous devez absolument respecter, sous peine d'hypothéquer vos rêves de retraite - et de payer trop d'impôt dans l'immédiat. Vous avez jusqu'au 3 mars pour cotiser à votre régime enregistré d'épargne-retraite (REER) et réduire la cotisation versée de votre revenu imposable de 2002.
Voici comment cela fonctionne : Supposons que vous soyez dans une tranche d'imposition de 40 % et que votre cotisation maximale autorisée à un REER soit de 10 000 $ en 2002. Si vous versez une cotisation de 10 000 $ à votre REER au plus tard le 3 mars, vous devriez économiser pour l'année 2002 jusqu'à 4 000 $ en impôt. Si vous versez cette même cotisation après la date limite du 3 mars, vous perdrez cette économie d'impôt pour l'année 2002, même si la cotisation sera déductible en 2003 ou ultérieurement. Bien sûr, la cotisation maximale que vous pouvez verser à votre REER et les économies d'impôt qui en résultent, dépendront de votre revenu et de votre taux d'imposition marginal - mais n'oubliez pas qu'en versant la cotisation maximale, vous maximisez toujours vos économies d'impôt et la croissance de votre REER à long terme. Voici quelques conseils pour vous aider à obtenir la retraite de vos rêves :
Maximisez vos cotisations - en les fractionnant. Il vous sera plus facile de verser la cotisation maximale autorisée si vous versez périodiquement des petites sommes à votre REER. Demandez à votre conseiller financier de vous établir un programme de placements périodiques qui vous permettra de verser des cotisations dans les fonds de placement de votre choix à la fréquence qui vous convient le mieux - aux deux semaines, tous les mois ou aux trois mois - plutôt que de cotiser en bloc à la date limite du 3 mars. Grâce à la magie des intérêts composés, ces cotisations pourraient représenter des dizaines de milliers de dollars supplémentaires dans votre REER au fil des ans.
Envisagez d'obtenir un prêt. Même si vous êtes à court de liquidités, ne renoncez pas à cotiser à votre REER - un prêt REER peut vous faire faire de l'argent. La plupart des banques et des sociétés de fiducie offrent des prêts REER à des taux très avantageux, habituellement au taux préférentiel ou à un taux légèrement supérieur. La plupart du temps, vous pouvez obtenir un prêt REER égal au montant total de vos cotisations inutilisées (y compris les cotisations inutilisées des années précédentes) et même si les intérêts que vous payez sur un tel prêt ne sont pas déductibles, emprunter peut être avantageux si le taux d'intérêt est inférieur au rendement de votre REER.
La plupart des prêts REER vous donnent la possibilité de reporter le premier versement jusqu'à trois mois, pour vous permettre d'utiliser votre remboursement d'impôt pour rembourser la totalité ou une partie du prêt. Il est cependant préférable que vous remboursiez ce prêt le plus rapidement possible - sinon les avantages de l'emprunt sont considérablement réduits ou peuvent même être nuls.
Envisagez le transfert direct de placements. Si vous n'avez pas les fonds pour cotiser à un REER et que vous ne désirez pas obtenir un prêt, il existe un autre moyen d'étoffer votre REER : les cotisations en nature. Vous pouvez en effet transférer dans un REER autogéré certains éléments d'actif admissibles. L'Agence des douanes et du revenu du Canada (ADRC) vous accordera une déduction établie d'après la valeur marchande des biens à la date du transfert, et la valeur de ces cotisations en nature pourra dès lors capitaliser à l'abri de l'impôt.
Les éléments d'actif admissibles comprennent la plupart des fonds de placement, les actions, les obligations, les certificats de placement garanti (CPG) et les obligations d'épargne garanties par le gouvernement. Le versement de telles cotisations a cependant des conséquences fiscales auxquelles vous devriez réfléchir :

• Lorsque vous transférez à un REER des immobilisations (comme des actions ou des parts de fonds de placement) dont la valeur s'est appréciée, l'ADRC considère que ces immobilisations ont été vendues, de sorte que le transfert donne lieu à un gain en capital imposable. Même si les gains en capital bénéficient d'un traitement fiscal avantageux, vous aurez probablement de l'impôt à payer l'année du transfert.
  
• Par contre, si vous transférez des biens ayant une valeur marchande inférieure à leur coût d'origine, la perte en capital qui en résulte n'est pas déductible. Par conséquent, il n'est pas recommandé de transférer un placement comportant une perte en capital, vu que vous perdez les avantages fiscaux assortis à cette perte.
  
• Si vous transférez une valeur à revenu fixe entre les dates de paiement des intérêts, vous pourriez également avoir à payer de l'impôt sur l'intérêt non versé à la date du transfert.
  

Jacques Brouillard M. Sc. (Fin), Adm. A. Pl. Fin.
Conseiller en sécurité financière, Conseiller en assurance et rentes collectives Planificateur financier, Représentant en épargne collective
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Téléphone: (514) 733-1796 (514) 733-0867 (rés.) Télécopieur: (514) 733-1899 *Membre du groupe d'entreprises de la Corporation Financière Power

Cette chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe Investors Inc. / Les Services Investors Limitée, contient des renseignements de nature générale seulement; son but n'est pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits de placement ni de fournir des conseils professionnels, y compris, et sans aucune réserve, des conseils de placement, financiers, juridiques, comptables ou fiscaux. Pour de plus amples renseignements sur ce sujet ou sur toute autre question financière ou de placement, veuillez communiquer avec votre conseiller.

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