Si vous approchez de 69 ans, une échéance vous guette. La Loi de l'impôt sur le revenu prévoit que vous devez liquider tous vos régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) avant le 31 décembre de l'année de votre 69 e anniversaire de naissance. Par la suite, le gouvernement s'attend à ce que vous puisiez vos revenus dans vos économies.

À défaut de passer à l'action avant la fin de l'année en question, vous devrez inclure dans votre revenu imposable de l'année suivante la valeur totale de vos REER. Ce n'est habituellement pas une idée géniale, car vos économies REER seront probablement imposées au taux marginal le plus élevé. Mais si vous agissez avant la fin de cette année-là, voici quelques autres options qui pourraient vous éviter une énorme ponction fiscale et vous procurer des revenus stables pour le reste de vos années de retraite.

Investissez dans un FERR Les fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR) représentent l'option de revenu de retraite la plus courante. Ils fonctionnent comme un REER à l'envers : au lieu de placer de l'argent dans un FERR, vous en retirez un revenu de retraite planifié. Un FERR peut contenir tous les placements que vous déteniez dans votre REER, et vous en gardez la mainmise. Vous pouvez revoir et modifier la composition de votre portefeuille de façon à neutraliser les effets de l'inflation et vous pouvez habituellement choisir de recevoir les revenus de votre FERR mensuellement, trimestriellement, semestriellement ou annuellement.

Les versements de votre FERR sont imposables et, chaque année, vous devez retirer un montant minimum, sauf l'année d'établissement du régime. Tout revenu généré par les placements de votre FERR demeure à l'abri de l'impôt tant que les placements n'en sont pas retirés – mais vous ne pouvez plus verser de nouvelles cotisations après 69 ans, à moins qu'ils ne proviennent d'un autre FERR. (Si vous avez 69 ans et que votre conjoint est plus jeune, vous pouvez cotiser à un REER de conjoint jusqu'à la fin de l'année de son 69 e anniversaire de naissance.)

Achetez une rente. Lorsque vous utilisez le produit de votre REER pour acheter une rente viagère, vous achetez en fait une source de versements garantie jusqu'à la fin de votre vie. Les compagnies d'assurances offrent de nombreux types de rentes viagères, et les gens qui choisissent cette option le font par souci de simplicité : ils n'ont pas à gérer des placements et ils reçoivent à vie un revenu versé en sommes fixes, mais il existe quelques désavantages.

Lorsque que vous achetez une rente, votre revenu est fondé sur le taux d'intérêt en vigueur au moment de l'achat – et ce taux demeure le même à vie. Vous ne pouvez revenir sur votre décision et choisir une rente différente avec un taux d'intérêt plus élevé, si bien que vous pourriez y perdre au change. Et le montant de la rente versée sera exactement le même chaque année, peu importe l'inflation qui pourrait sérieusement gruger votre revenu.

Investissez du temps. N'attendez pas à la dernière minute pour évaluer vos options. La liquidation de vos REER peut prendre des mois, surtout si vous en avez plusieurs. De plus, il est souvent préférable de consolider vos régimes en un seul REER avant d'en transférer le produit. La consolidation de vos placements enregistrés en un seul FERR présente des avantages – les frais d'administration sont habituellement inférieurs et la paperasserie moindre. Toutefois, votre situation pourrait se prêter mieux à la combinaison d'un FERR et d'une rente. Investissez du temps maintenant pour prendre ces décisions – et demandez à votre conseiller financier de vous aider à trouver la solution qui convient le mieux à votre situation.

Jacques Brouillard M. Sc. (Fin), Adm. A. Pl. Fin.
Conseiller en sécurité financière, Conseiller en assurance et rentes collectives Planificateur financier, Représentant en épargne collective
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