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 Vous pouvez payer beaucoup moins d'impôt grâce à une planification fiscale efficace. Bien que l'année achève, vous avez encore le choix entre quelques stratégies de planification de fin d'année pour réduire la ponction du fisc cette année et l'an prochain.
Compensez vos gains en capital en vendant vos placements ayant des pertes accumulées. Si vous avez réalisé des gains en capital cette année et que vous avez des titres ayant accumulé des pertes, envisagez de les vendre avant la fin de l'année. (Les pertes en capital peuvent être déduites des gains en capital seulement, et d'aucun autre type de revenu.)
- Vous ne pouvez vendre un titre pour réaliser une perte en capital et racheter le même le lendemain, la Loi de l'impôt sur le revenu considérant qu'il s'agit d'une perte apparente. Afin de pouvoir réclamer la perte, vous devez attendre au moins 30 jours avant de racheter ce titre.
- Vous devez également tenir compte de la date de règlement sur la vente d'actions ou de certains fonds communs de placement. Il faut savoir que le règlement n'est pas immédiat, et que vous ne pouvez espérer vendre le 31 décembre et obtenir un règlement dans l'année d'imposition 2005.
Bientôt 69 ans ? Versez vite votre cotisation REER. Le gouvernement ne vous autorise pas à détenir un REER après le 31 décembre de l'année de votre 69 e anniversaire de naissance. Vous devez donc le liquider et payer de l'impôt sur les fonds retirés, les utiliser pour acheter une rente viagère ou les transférer à un FERR. Si, en 2005, vous avez touché un revenu générant des droits de cotisation, vous devez verser votre cotisation d'ici le 31 décembre; vous ne bénéficiez pas, comme auparavant, des 60 jours supplémentaires après la fin de l'année.
Si vous conjoint est plus jeune, vous pouvez continuer de verser des cotisations à un régime de conjoint même après l'âge de 69 ans, jusqu'à ce que votre conjoint atteigne cet âge.
Payez les montants donnant droit à un allègement fiscal avant la fin de l'année. La plupart des éléments donnant droit à une déduction ou à un crédit d'impôt doivent être payés avant la fin de l'année (sauf les cotisations REER). Les déductions d'impôt comprennent les pensions alimentaires, les frais de garde d'enfants, l'intérêt, les honoraires des conseillers en placement et les autres frais de placement, les frais de location de compartiments de coffre-fort et les frais de déménagement. Les crédits d'impôt incluent les dons de bienfaisance, les contributions politiques et les frais de scolarité.
Versez une cotisation à un REER de conjoint plus tôt que tard. Si vous cotisez à un REER de conjoint et que vous retirez cet argent du régime moins de trois années civiles complètes après, le montant total s'ajoute à votre revenu imposable. En versant cette cotisation avant le 31 décembre 2005, les trois années se termineront à la fin de 2008; en effectuant votre contribution le 1 er janvier 2006, les trois années finiront à la fin de 2009. En cotisant plus tôt vous réduisez donc d'une année complète la période minimum prévue.
Versez de l'intérêt sur un prêt entre conjoints. Lorsque vous consentez un prêt à des fins de placement au taux d'intérêt réglementaire, qui est fixé trimestriellement par le gouvernement et est actuellement très bas, à un conjoint touchant un revenu inférieur et que l'intérêt vous est payé au plus tard 30 jours après la fin de l'année, le revenu gagné par votre conjoint sur les montants investis ne vous est pas « attribué » aux fins de l'impôt. Le produit du prêt étant investi dans un avoir productif d'intérêt, votre conjoint peut déduire de son revenu l'intérêt qu'il vous verse sur ce prêt.
Il est toujours « temps » de faire une planification fiscale efficace. Un spécialiste des services financiers peut vous aider à garder une plus grande part de vos revenus en réduisant votre facture d'impôt.
Jacques
Brouillard M. Sc. (Fin), Adm. A. Pl. Fin.
Conseiller en sécurité financière, Conseiller en assurance
et rentes collectives Planificateur financier, Représentant
en épargne collective
LES SERVICES INVESTORS
LIMITÉE*
CABINET DE SERVICES FINANCIERS
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*Membre du groupe d'entreprises de la Corporation Financière
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Cette
chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe
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n'est pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des
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