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 Les gens pensent souvent à tort que la planification fiscale prend fin lorsqu'ils cessent de toucher un revenu d'emploi. Or, une stratégie fiscale à la retraite est souvent essentielle pour maintenir le style de vie souhaité. C'est particulièrement vrai de nos jours, où de plus en plus de gens prennent leur retraite plus tôt et vivent plus longtemps.
La planification fiscale à la retraite devrait mettre l'accent sur trois grands objectifs de protection du revenu :
- tirer le maximum de toutes les réductions d'impôt directes disponibles;
- maintenir le revenu net et le revenu imposable le plus bas possible pour éviter les pièges potentiels comme la disposition de récupération de la Sécurité de la vieillesse (SV) ou la perte du crédit en raison de l'âge ou du crédit pour TPS;
- s'assurer que les revenus mensuels ne sont pas minés par les hausses du coût de la vie et que les placements vont durer toute la vie.
En gardant ces objectifs à l'esprit, voici quelques stratégies de réduction d'impôt et de protection du revenu à considérer à la retraite :
- Planifiez les retraits de votre FERR. Les retraits d'un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) sont entièrement imposables - vous devez donc gérer votre revenu imposable en limitant au minimum vos retraits mensuels. Vous devrez retirer le minimum exigé par la loi, mais il est préférable d'éviter les retraits supplémentaires qui ont pour effet de gonfler votre revenu imposable.
Par contre, si vous avez pris une retraite anticipée et que vous ne touchez pas encore de prestations de retraite, il peut être plus avantageux d'effectuer des retraits de votre FERR maintenant. Par ailleurs, si vous êtes âgé de 65 ans ou plus et que vous n'avez pas d'autre revenu admissible, assurez-vous de retirer des montants suffisants de votre FERR pour avoir droit au crédit pour revenu de pension annuel de 1 000 $.
- Répartissez votre actif judicieusement à des fins fiscales. Vous pouvez réduire votre impôt en maintenant vos placements portant intérêts entièrement imposables à l'intérieur d'un abri fiscal comme un REER ou un FERR le plus longtemps possible, et en conservant les actifs moins imposés - ceux qui produisent des gains en capital ou des dividendes canadiens - à l'extérieur de vos régimes enregistrés. Attention cependant au crédit d'impôt pour dividendes, qui peut augmenter votre revenu imposable et vous assujettir à des récupérations fiscales.
- Utilisez tous les crédits d'impôt et déductions. Tirez le maximum des allègements fiscaux disponibles, incluant le crédit en raison de l'âge pour les personnes de 65 ans et plus, le crédit pour revenu de pension et le crédit pour frais médicaux.
- Transférez des prestations du RPC/RRQ à votre conjoint. Vous pouvez réduire votre impôt en fractionnant votre revenu du Régime de pensions du Canada ou du Régime de rentes du Québec (RPC/RRQ) avec votre conjoint si les prestations auxquelles il a droit sont moins élevées et qu'il est imposé à un taux plus bas.
- Cotisez à un REER de conjoint. Vous devez résilier vos REER l'année de vos 69 ans, mais vous pouvez continuer de cotiser à un REER de conjoint si vous avez un conjoint plus jeune et que vous avez un revenu gagné suffisant pour accumuler des droits de cotisation. En tant que cotisant, c'est vous qui bénéficiez de la déduction fiscale. De plus, en transférant des actifs au conjoint qui a le revenu le plus bas, vous pouvez économiser sur votre facture d'impôt combinée. Toutefois, comme d'autres aspects du REER de conjoint sont aussi à considérer, il est recommandé de consulter votre conseiller financier.
- Établissez un Portefeuille de revenu mensuel*. Souvent, les retraités recherchent des placements « sûrs » comme des certificats de placement garanti, des obligations ou des titres hypothécaires pour la composante non enregistrée de leur portefeuille. Toutefois, le rendement produit par ces placements « sûrs » est très faible, et le revenu est habituellement entièrement imposable au moment où il est gagné, peu importe que vous touchiez les intérêts maintenant ou plus tard.
L'inflation risque de gruger considérablement votre pouvoir d'achat durant vos années à la retraite. Un placement dans un Portefeuille de revenu mensuel peut être la meilleure façon de protéger votre revenu contre l'inflation. Cette nouvelle stratégie de placement produit des distributions de revenu stables et fiables (à l'extérieur de votre FERR ou de votre REER) et une croissance potentiellement supérieure à long terme. Si vous optez pour la série « T », une partie des distributions mensuelles que vous recevrez sera considérée comme un remboursement de capital versé en franchise d'impôt. Ceci pourrait contribuer à réduire la récupération fiscale de la SV.
Une planification fiscale et des stratégies de placement judicieuses peuvent vous faire économiser et vous enrichir pendant toutes vos années à la retraite. Un conseiller financier professionnel peut vous aider à concevoir les meilleures stratégies pour vous.
* Tout investissement dans un fonds de placement peut donner lieu à des commissions de vente et de service, ainsi qu'à des frais de gestion et autres. Il est important de lire le prospectus d'un fonds avant d'y investir. Les fonds de placement ne sont pas des placements garantis; leur valeur fluctue régulièrement et le rendement passé n'est pas garant du rendement futur.
Cette chronique, rédigée et publiée par
Services Financiers Groupe Investors Inc., contient des renseignements
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Jacques
Brouillard M. Sc. (Fin), Adm. A. Pl. Fin.
Conseiller en sécurité financière, Conseiller en assurance
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