Il y a un prix à payer pour réussir en affaires. Vous devez travailler de longues heures, abattre une grande quantité de travail, surveiller constamment la tendance de l'économie, des taux d'intérêt et du marché - bref de tout ce qui peut avoir un effet négatif sur l'entreprise que vous avez bâtie au fil des ans. Et même lorsque vous avez réussi, il y a encore un prix à payer - au gouvernement sous la forme d'impôts.

Les propriétaires d'entreprise considèrent les impôts comme une conséquence inévitable du succès : plus vous réussissez, plus vous payez d'impôts. Il y a cependant des moyens de réduire ces impôts. Comment? En faisant participer votre famille à votre entreprise, par exemple.

Fractionnez le revenu de votre entreprise pour payer moins d'impôts

Que votre entreprise soit une société à propriétaire unique ou une société à responsabilité limitée, vous pouvez verser un salaire à votre conjoint et à vos enfants. Cela peut offrir des avantages intéressants du fait que le système fiscal canadien repose sur des taux d'imposition progressifs - c'est-à-dire que plus votre revenu est élevé, plus votre taux d'imposition l'est aussi. Les taux d'imposition actuels au niveau fédéral sont de 16 pour cent sur la première tranche de 35 000 $ de revenu imposable, de 22 pour cent sur la tranche suivante de 35 000 $, de 26 pour cent sur la tranche suivante de 43 804 $ et de 29 pour cent sur le revenu imposable en excédent de 113 804 $. Les taux d'imposition provinciaux varient, mais ils peuvent être de 6 à 9 pour cent dans les tranches inférieures de revenu imposable et atteindre 17 pour cent et plus dans les tranches supérieures.

En fractionnant votre revenu avec les membres de votre famille qui sont dans une tranche d'imposition moins élevée, vous pouvez réduire votre revenu imposable car celui-ci devient imposable pour votre conjoint ou un enfant qui paiera généralement moins d'impôt - de sorte que votre famille réalisera des économies d'impôt nettes. Par exemple, si votre revenu imposable est de 70 000 $, vous paierez au fédéral 13 300 $ en impôt. Cependant, si vous fractionnez ce revenu imposable entre vous et votre conjoint, votre impôt fédéral combiné sera de 11 200 $, soit une économie d'impôt totale de 2 100 $ au niveau fédéral seulement.

Versez un salaire raisonnable

Lorsque vous versez un salaire à votre conjoint ou à vos enfants, l'Agence de revenu du Canada (ARC) exige que ce salaire soit « raisonnable » compte tenu des services accomplis dans l'entreprise. Les règles d'attribution de l'ARC restreignent certains types de fractionnement du revenu avec un enfant de moins de 18 ans, mais elles ne s'appliquent pas au versement d'un salaire raisonnable à un enfant qui travaille dans une entreprise familiale (ni aux gains en capital ni au revenu gagné sur un revenu).

Assurez-vous cependant que le salaire versé à un membre de la famille soit " raisonnable ". L'emploi doit être réel et la rémunération, réaliste.

De plus, lorsque vous payez un salaire à un membre de votre famille, l'argent ne fait pas que rester dans la famille : vous pouvez également déduire ces frais de main-d'oeuvre du revenu de l'entreprise, de sorte que vous gagnez sur les deux tableaux.

Le fractionnement du revenu n'est que l'une des nombreuses stratégies de planification fiscale que vous devez considérer en tant que propriétaire d'entreprise. Il peut être payant de vous asseoir avec votre conseiller financier pour discuter de toutes les autres stratégies vous permettant de payer moins d'impôts.

Cette chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe Investors Inc., contient des renseignements de nature générale seulement; son but n'est pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits de placement ni de fournir des conseils financiers, juridiques, comptables ou fiscaux spécialisés. Pour de plus amples renseignements sur ce sujet ou sur toute autre question financière ou de placement, veuillez communiquer avec votre conseiller financier du Groupe Investors. Produits et services d'assurance offerts au Québec par Les Services Investors Limitée, cabinet de services financiers, et ailleurs par Services d'Assurance I.G. Inc. Permis de vente d'assurance parrainé par La Great-West, compagnie d'assurance-vie.

Jacques Brouillard M. Sc. (Fin), Adm. A. Pl. Fin.
Conseiller en sécurité financière, Conseiller en assurance et rentes collectives Planificateur financier, Représentant en épargne collective
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