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Ne vous y trompez pas : en tant que Canadien, il est quasiment impossible de ne pas payer de taxes. Et il en existe toute une panoplie, allant de la TPS/TVH et des impôts fonciers à toutes sortes de taxes sur vos revenus, qu'ils soient constitués de salaires, de commissions, de dividendes, de retraits de votre entreprise ou de revenus de placement.

Par contre, bien qu'il soit pour ainsi dire impossible d'échapper au fisc, il est tout à fait possible de réduire cette ponction fiscale et de vous assurer de ne pas payer trop d'impôt. Il suffit de prendre des décisions fiscales et de placement judicieuses. Pour ce faire, il vous faut comprendre les divers modes d'imposition de vos revenus. Afin de vous aider à garder une plus grande partie de vos revenus, commençons à répondre à quelques questions élémentaires.

Tous les types de revenus sont-ils imposés de la même façon ? Non. L'impôt perçu sur votre revenu de base dépend du montant de vos gains. Le système fiscal canadien prévoit des taux d'impôt progressifs. Autrement dit, votre taux marginal d'imposition augmente en fonction de la hausse de votre revenu imposable. Les taux d'imposition marginaux, les fourchettes d'impôt et les surtaxes varient selon la province, mais prévoyez verser de 25 % à près de 50 % de vos revenus à l'impôt selon votre revenu.

Les revenus de placement s'ajoutent au revenu de base et sont susceptibles de faire grimper l'impôt exigible en gonflant le revenu total ou en poussant le taux d'imposition marginal dans une fourchette supérieure. En revanche, les placements sont imposés de différentes façons, ce qui peut aider à payer moins d'impôt.

Je tire mes revenus de placement surtout sous forme d'intérêts – s'agit-il d'une bonne stratégie pour réduire l'impôt ? Pas vraiment. Les revenus en intérêts tirés de placements à revenu fixe tels que les obligations, les certificats de placement garanti (CGI) et les dépôts à terme sont entièrement imposables à votre taux marginal.

Mes placements en actions rapportent des dividendes – ce type de revenus est-il avantageux sur le plan fiscal ? C'est possible. Les revenus de dividendes sont habituellement imposés à un taux moindre que les revenus en intérêts. Si elles proviennent de sociétés canadiennes admissibles à un crédit d'impôt pour dividendes, votre facture fiscale s'en trouvera réduite.

J'ai fait un profit sur la vente d'actions – ce revenu est-il entièrement imposable ? Pas nécessairement. Lorsque vous vendez un « bien en immobilisation » à un prix supérieur à son prix d'achat, vous pourriez devoir payer de l'impôt sur vos gains en capital. Les biens en immobilisation comprennent les actions et les titres tels que des obligations et des fonds communs de placement ou tout bien immobilier acheté à des fins de placement. Toutefois, les gains en capital bénéficient de l'allégement fiscal le plus important – surtout dans les fourchettes d'imposition supérieures, seulement 50 % d'un gain en capital étant inclus dans le revenu aux fins de l'impôt. Par conséquent, si vous réalisez un gain en capital de 100 $, la moitié seulement est susceptible d'être imposée.

Les gains en capital ne sont pas imposés tant qu'ils ne sont pas réalisés. Vous pouvez donc décider à quel moment payer de l'impôt sur vos gains en reportant la vente d'un bien à une année où vous prévoyez toucher des revenus moins élevés.

Existe-t-il un moyen de ne pas payer d'impôt sur mes placements ? Non, à moins qu'ils perdent toujours de l'argent et ne produisent aucun revenu courant, ce que vous ne souhaitez sûrement pas. Il existe par contre un excellent moyen de reporter l'impôt sur vos revenus de placement : établir un régime enregistré d'épargne-retraite (REER). Jusqu'à concurrence d'un certain plafond, vos cotisations sont entièrement déductibles et tous les revenus s'accumulent à l'abri de l'impôt tant que vous ne retirez pas vos fonds.

Cependant, comme le gouvernement limite vos cotisations totales à un REER, vous aurez sans doute besoin de placements non enregistrés pour accroître vos économies de retraite. Même si vos revenus seront imposés à un taux déterminé en fonction du type de placement, vous pouvez composer votre portefeuille non enregistré de façon à profiter de certaines stratégies de report d'impôt. Par exemple, en investissant dans une structure de fonds commun de placement fiscalement avantageuse, vous pouvez accumuler des placements dans les diverses catégories d'actif et les transférer d'une catégorie à l'autre tout en reportant les gains en capital.

Lorsqu'il s'agit d'élaborer des stratégies de réduction d'impôt, vous devez vous assurer de respecter les règles gouvernementales et veiller à que ces stratégies conviennent à votre plan financier et à votre programme de placement. Un conseiller financier peut vous aider à réduire votre note fiscale et à investir judicieusement.