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 Le succès et le fisc sont souvent indissociables. Plus les placements rapportent, plus il faut payer de l'impôt. Mais, est-ce vraiment inévitable? Si une partie de votre revenu provient de vos placements, vous pouvez réduire la ponction du fisc en adoptant certaines stratégies. Voici quelques moyens simples de bâtir un portefeuille fiscalement avantageux.
Les revenus de placement se répartissent en trois catégories imposées différemment.
1. Intérêts – Les placements à revenu fixe tels que les fonds communs du marché monétaire, les obligations et les fonds d'obligations, les certificats de placement garanti (CPG) et les dépôts à terme versent des intérêts, qui sont entièrement imposables. Ainsi, si votre taux d'imposition est de 40 %, le fisc perçoit 40 cents sur chaque dollar de revenu.
2. Dividendes – Les revenus provenant d'actions ou de fonds d'actions sont moins imposés que les revenus d'intérêts, car la plupart des dividendes versés par des sociétés canadiennes donnent droit à un crédit d'impôt pour dividendes qui permet de payer moins d'impôt.
3. Gains en capital – Les gains en capital sont les plus avantageux, particulièrement si votre taux d'imposition est élevé. Seulement 50 % d'un gain en capital s'ajoute au revenu imposable.* Ainsi, un gain en capital de 100 $ ajoute seulement 50 $ à votre revenu imposable. Et vous pouvez déduire vos pertes en capital de vos gains en capital.
Tactiques d'économie d'impôt
Investissez dans des régimes enregistrés à l'abri de l'impôt. Pour la plupart des Canadiens, il n'existe aucun autre outil de report d'impôt supérieur au régime enregistré d'épargne-retraite (REER). Vos cotisations (toutefois limitées) sont entièrement déductibles et la totalité du capital du régime fructifie à l'abri de l'impôt jusqu'à ce que vous retiriez des fonds ou commenciez à recevoir un revenu de retraite.
Investissez judicieusement. Comme le gouvernement limite les cotisations totales à un REER, la majorité des investisseurs doivent avoir un portefeuille de placements non enregistrés pour atteindre leurs objectifs d'épargne. Ces placements sont imposés à un taux qui dépend de la source du revenu. Si vous investissez judicieusement, vous pouvez profiter d'un report d'impôt :
- Achetez et conservez vos placements : Vous ne payez l'impôt sur les gains en capital qu'au moment de la réalisation des gains; vous pouvez donc reporter, voire réduire, l'impôt à payer en choisissant de vendre ces placements lorsque votre taux d'imposition est moins élevé.
- Investissez dans des fonds communs moins imposés : Cette structure de fonds vous permet d'encaisser un profit sur un fonds en transférant vos placements librement entre les catégories d'actions de la structure tout en reportant les gains en capital.
Fractionnement du revenu. L'utilisation d'un REER de conjoint pour fractionner le revenu entre un conjoint à revenu élevé et un autre à revenu moindre permet de réduire la facture d'impôt globale. Il est également possible de profiter d'autres avantages fiscaux en faisant un prêt au taux d'intérêt prescrit à des fins de placement à un conjoint ayant un revenu inférieur, en transférant des avoirs ou de l'argent à un enfant dans des placements qui s'apprécient ou en établissant un régime enregistré d'épargne-études (REEE) au nom de chacun des enfants.
Fractionnement des dépenses. Lorsqu'un des conjoints a un revenu supérieur et un taux marginal d'imposition plus élevé, il devrait payer les dépenses courantes et le conjoint à revenu inférieur devrait investir davantage. Ainsi, tout rendement tiré de ces placements serait imposé à un taux inférieur que s'il avait été gagné par le conjoint ayant un revenu supérieur.
Adoptez ces stratégies, et d'autres stratégies de réduction d'impôt, afin de rendre votre portefeuille le plus fiscalement avantageux possible. Un conseiller financier peut vous aider à réduire votre facture d'impôt grâce à une planification fiscale établie sur mesure pour faciliter la réalisation de vos objectifs globaux.
*Le gouvernement conservateur minoritaire récemment élu a indiqué son intention de proposer des changements qui permettraient de reporter les gains en capital sur la vente d'immobilisations à condition d'en réinvestir le produit dans les six mois suivant la vente. Aucune loi n'a encore été adoptée et on ignore à quel moment ces changements pourraient entrer en vigueur.
Jacques
Brouillard M. Sc. (Fin), Adm. A. Pl. Fin.
Conseiller en sécurité financière, Conseiller en assurance
et rentes collectives Planificateur financier, Représentant
en épargne collective
Services Financiers Groupe Investors Inc., Cabinet de services financiers *
Services d’assurance I. G. Inc., Cabinet de services financiers
8250 Boul. Décarie, Bureau 200, Montréal, Québec, H4P 2P5
Téléphone: (514) 733-1796 (514) 733-0867 (rés.) Télécopieur:
(514) 733-1899
*Membre du groupe d'entreprises de la Corporation Financière
Power
Cette
chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe
Investors Inc. et Les Services Investors Limitée, contient
des renseignements de nature générale seulement; son but
n'est pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des
produits de placement ni de fournir des conseils financiers,
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