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 Voici
venue cette période de l'année où, si
vous procrastinez, vous vous réservez probablement
des frustrations et des dépenses potentiellement coûteuses
d'ici quelques mois. Non, il ne s'agit pas ici des achats
et autres préparatifs de la prochaine période
des Fêtes.
Il s'agit
plutôt de vos revenus imposables en 2003.
Votre réaction initiale sera probablement celle-ci
: "Bof! C'est encore loin. Pourquoi s'en préoccuper
maintenant?" Et la réponse, si on l'envisage
du point de vue d'une bonne planification financière,
est la suivante : "En vous attaquant immédiatement à cette
question, vous réaliserez un maximum d'économies
fiscales aujourd'hui et plus tard, et éviterez des
pénalités".
Voici
donc une liste de contrôle
de stratégies de fin d'année qui vous aideront à obtenir
tous les allégements fiscaux auxquels vous avez droit
:
Faites
vos versements échelonnés aux dates
prévues. Si vos versements sont trimestriels, le dernier
de l'année 2003 sera exigible le 15 décembre
- versez-le immédiatement pour éviter tout
paiement d'intérêt non déductible et
toute pénalité.
Déductions de certains paiements. Le 31 décembre
est la date limite pour faire la plupart des paiements admissibles
aux crédits d'impôt et à des déductions
- comme certaines dépenses médicales, les frais
de garde d'enfants, les pensions alimentaires pour enfants,
les dons à des oeuvres de charité et à des
partis politiques, les frais judiciaires et comptables déductibles
et les cotisations professionnelles et syndicales.
Prenez
les bonnes décisions concernant votre capital.
Réalisez vos pertes en capital pour compenser vos
gains en capital; mais attention, les opérations doivent être
traitées avant le 31 décembre. Réalisez
vos gains en capital avant la fin de l'année s'ils
n'augmentent pas votre facture fiscale (par exemple, si vos
gains peuvent être compensés par des pertes
en capital subies lors d'années antérieures).
Reportez vos gains en capital en attendant à l'année
prochaine pour toucher le profit d'un actif s'il est possible
d'en retirer un avantage fiscal futur. Si vous réalisez
des pertes en capital, évitez d'être visé par
la règle de la "perte apparente", que pourra
vous expliquer votre planificateur financier.
Décidez
maintenant quoi faire de votre REER. Vous aurez 69 ans cette
année? Vous êtes donc tenu
de liquider votre REER avant le 31 décembre. Vous
pouvez, toutefois, y verser une dernière cotisation,
mais vous devrez en transférer tout le contenu à la
fin de l'année. Si vous ne faites rien, la valeur
totale de votre REER sera imposée au taux marginal
le plus élevé. Évitez cette énorme
ponction fiscale en optant pour une des options de transfert
populaires tel un fonds enregistré de revenu de retraite
(FERR) ou une rente. Si votre conjoint est plus jeune, versez
des cotisations déductibles à un REER de conjoint
jusqu'à ce qu'il ait 69 ans. Si vous n'avez pas de
conjoint plus jeune et que vous générerez des
droits de cotisation additionnels au REER en 2004, envisagez
la possibilité de verser une cotisation en trop (c.-à-d.,
une cotisation REER pour 2004 qui sera versée avant
la fin de 2003). La pénalité qui en résultera
sera largement compensée par l'épargne fiscale
que vous réaliserez.
Déménagez maintenant,
ou plus tard. Votre impôt
provincial est établi selon votre lieu de résidence
au 31 décembre. Déménagez avant la fin
de l'année si vous vous rendez dans une province où
le taux d'imposition est plus bas; tentez de reporter votre
déménagement à l'année prochaine
si, au contraire, le taux d'imposition est plus élevé.
Tirez
profit de vos dépenses de travailleur autonome.
Les travailleurs autonomes peuvent réclamer une déduction
pour amortissement (DPA) pour les biens amortissables. Habituellement,
seule la moitié de la DPA peut être réclamée
pour l'année où les biens sont acquis - faites
vos achats avant le 31 décembre pour les amortir
plus rapidement.
Cotisez à un régime d'épargne-études.
Vous pouvez cotiser (en tenant compte des cotisations d'autres
personnes) jusqu'à 4 000 $ chaque
année à un
Régime enregistré d'épargne-études
(REEE) pour les études postsecondaires de chacun
de vos enfants. Les cotisations REEE doivent être
versées
avant le 31 décembre, et les droits inutilisés
ne peuvent être reportés à plus tard.
Les cotisations REER ne sont pas déductibles, mais
l'argent croît avec report d'impôt jusqu'à ce
qu'il soit retiré pour payer les études universitaires
ou collégiales de vos enfants. De plus, les cotisations
sont admissibles à une subvention fédérale équivalente,
jusqu'à concurrence de certaines limites.*
Il existe
de nombreuses autres stratégies d'épargne
fiscale avantageuses. Appelez votre conseiller avant la fin
de l'année pour bénéficier pleinement
de chaque allégement fiscal auquel vous avez droit.
*Les
subventions sont administrées par Développement
des ressources humaines Canada.
Jacques
Brouillard M. Sc. (Fin), Adm. A. Pl. Fin.
Conseiller en sécurité financière, Conseiller en assurance
et rentes collectives Planificateur financier, Représentant
en épargne collective
LES SERVICES INVESTORS
LIMITÉE*
CABINET DE SERVICES FINANCIERS
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Téléphone: (514) 733-1796 (514) 733-0867 (rés.) Télécopieur:
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Financière Power
Cette
chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe
Investors Inc. / Les Services Investors Limitée, contient
des renseignements de nature générale seulement; son but n'est
pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits
de placement ni de fournir des conseils professionnels, y
compris, et sans aucune réserve, des conseils de placement,
financiers, juridiques, comptables ou fiscaux. Pour de plus
amples renseignements sur ce sujet ou sur toute autre question
financière ou de placement, veuillez communiquer avec votre
conseiller.
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