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 Si
vous éprouvez des difficultés à réunir
la somme nécessaire pour cotiser à votre régime
d'épargne-retraite (RER) cette année ou si
vous avez des droits de cotisation non utilisés des
années antérieures, emprunter peut être
une sage décision. Comme plusieurs institutions financières
offrent actuellement des prêts RER à des taux
d'intérêt très faibles, vous prenez probablement
une bonne décision si vous décidez d'emprunter
pour optimiser vos cotisations.
Voici pourquoi.
La valeur
d'un prêt de rattrapage
- Les
avantages à long terme des généreuses économies
d'impôt et des possibilités de croissance
avec report d'impôt qu'offre votre RER compensent
largement les frais d'intérêt sur un emprunt à court
terme. Supposons que vous avez droit à une cotisation
maximale de 10 000 $ pour l'année d'imposition 2003,
mais que vous ne disposiez que de 5 000 $ dans votre compte
d'épargne. Vous pourriez emprunter les 5 000 $ manquants
et les rembourser en une année à un taux
d'intérêt hypothétique de 7 %.
- Si
votre taux marginal d'imposition est de 35 %, la cotisation
supplémentaire de 5 000 $ vous
permettrait d'obtenir un remboursement d'impôt immédiat
de 1 750 $. Si le rendement de votre REER était
de 8 % pendant la prochaine année, votre prêt
de rattrapage de 5 000 $ ferait augmenter votre RER d'un
montant supplémentaire de 400 $.
- Toutefois,
vous devez également prendre
en considération ce qu'il vous en coûtera
pour emprunter. Pour un an, en supposant un taux d'intérêt
de 7 % et des remboursements sur une base mensuelle, votre
emprunt coûterait quelque 190 $ en intérêts.
- Pour
un peu plus de 190 $ en intérêts
et le remboursement du capital de 5 000 $, vous ajouteriez
un montant de 5 400 $ à votre RER (la cotisation
de 5 000 $, plus les 400 $ résultant de la croissance à impôt
reporté pour l'année) et un montant supplémentaire
de 1 750 $ en économies d'impôt, pour un gain
net de 1 960 $.
- Et
pour vous convaincre davantage, si vous laissiez ce même montant de 5 000 $ croître
pendant 25 années dans votre RER, en supposant une
croissance moyenne annuelle de 8 %, votre cotisation de
rattrapage vaudrait plus de 34 000 $.
Les mêmes principes peuvent s'appliquer dans le cas d'un
prêt de rattrapage. Si vous n'avez pu cotiser le montant
maximum à votre RER dans les années antérieures,
les règles permettent de vous rattraper pendant toute
année d'imposition. Un moyen d'y parvenir est de contracter
un prêt de rattrapage plus important, et la plupart des
institutions financières offrent à cette fin
des prêts RER spéciaux que vous pouvez rembourser
en 10 années ou plus.
Il est facile de constater qu'emprunter peut constituer un
bon moyen d'optimiser
les cotisations à votre RER cette année ou de rattraper les cotisations
non utilisées d'années antérieures, à condition de
suivre les conseils ci-après.
- Recherchez des
taux d'intérêt peu élevés.
Assurez-vous que le coût de votre emprunt ne gruge pas votre économie
d'impôt et le rendement éventuel sur votre placement. N'oubliez
pas que les intérêts versés sur les prêts RER ne
sont pas déductibles d'impôt.
- Contractez un
prêt à court terme. Pour
les emprunts de rattrapage, limitez le calendrier de remboursement à un
ou deux ans. Pour des prêts de rattrapage plus importants, il est préférable
dans la plupart des cas de ne pas excéder des périodes de remboursement
de cinq ans.
- Utilisez votre
remboursement d'impôt pour rembourser
votre prêt. Vous pouvez réduire le fardeau des versements
mensuels, le coût de votre emprunt et la durée du prêt
en utilisant votre remboursement d'impôt pour rembourser votre prêt.
La plupart des institutions financières vous permettront de reporter
le premier versement de votre prêt RER jusqu'à quatre mois.
Selon le moment où vous contractez votre prêt, vous pourriez
reporter le premier paiement jusqu'au moment où vous recevrez votre
remboursement d'impôt.
Votre conseiller
financier peut vous aider à structurer un prêt
RER pour en tirer le maximum d'avantages sur les plans de l'impôt et de
l'épargne-retraite.
Jacques
Brouillard M. Sc. (Fin), Adm. A. Pl. Fin.
Conseiller en sécurité financière, Conseiller en assurance
et rentes collectives Planificateur financier, Représentant
en épargne collective
LES SERVICES INVESTORS
LIMITÉE*
CABINET DE SERVICES FINANCIERS
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*Membre du groupe d'entreprises de la Corporation Financière
Power
Cette
chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe
Investors Inc. / Les Services Investors Limitée, contient
des renseignements de nature générale seulement; son but n'est
pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits
de placement ni de fournir des conseils professionnels, y
compris, et sans aucune réserve, des conseils de placement,
financiers, juridiques, comptables ou fiscaux. Pour de plus
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