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 C'est
une expérience personnelle éprouvante qui a
convaincu Jules Lalonde* de l'importance du testament. "
Mon père est mort au terme d'une longue vie heureuse
et bien remplie, dit Jules. Toutefois, il ne s'était
jamais résolu à prendre le temps de rédiger
un testament. Après son décès, sa succession
était un véritable fouillis. Nous avons mis
des années à nous sortir de cette pagaille et
avons dû y consacrer beaucoup d'argent. Et malgré
tout nos efforts, je ne crois pas que nous soyons parvenus
à réaliser ses dernières volontés
tout simplement parce que nous ne savions pas ce qu'il avait
en tête. "
Encore trop de gens font comme le père de Jules. Ils
ont soit trop attendu pour s'occuper de leur testament ou
ont évité volontairement de le faire prétendant
que cela porte malheur. Pourtant, mettre de l'ordre dans votre
succession devrait faire partie de vos priorités, et
il est même fortement recommandé de prendre le
temps de discuter de vos volontés avec les membres
de votre famille. C'est à vous d'y voir maintenant
pour éviter de léguer une montagne de problèmes
et d'incertitudes à vos héritiers. Voici une
Foire aux questions portant sur le sujet.
Qui devez-vous inclure dans votre
testament?
Désignez d'abord les personnes qui seront vos bénéficiaires.
Par exemple, vous pouvez souhaiter faire des legs de biens
ou d'argent à des organismes de charité, des
amis ou des associés. Pour chacun des bénéficiaires,
vous pouvez indiquer précisément le montant
en espèces, les pourcentages de la valeur de votre
succession et les biens personnels tels que les bijoux, les
objets d'art, le mobilier, ou d'autres objets de collection.
N'oubliez pas de prévoir des sommes pour payer vos
dettes, les frais funéraires et d'autres frais incluant
l'impôt, surtout si vos REER ou FERR composent la majeure
partie des éléments d'actif de votre succession.
Consultez votre conseiller financier pour minimiser l'impôt
que vos héritiers auront à payer sur les biens
que vous leur léguez. Si vous comptez léguer
la totalité de votre patrimoine à votre conjoint,
il faut prévoir d'autres dispositions au cas où
vous et votre conjoint décédiez en même
temps. Pensez aussi à indiquer le nom des personnes
à qui vous souhaitez confier la garde de vos enfants
advenant votre décès et celui de votre conjoint,
sans oublier d'en parler au(x) tuteur(s) désigné(s)
avant de mettre le point final à votre testament. Même
si la décision finale sera prise par un tribunal, vos
souhaits à ce chapitre devrait avoir un certain poids
sur la décision du juge.
Qui devriez-vous désigner comme
liquidateur?
Votre liquidateur (ou exécuteur, à l'extérieur
du Québec) se chargera de la liquidation de votre patrimoine
et de la répartition de vos biens. Vous pouvez choisir
le liquidateur que vous voulez, soit des membres de votre
famille, des associés de confiance, de proches amis,
en vous rappelant que la personne sera plus à l'aise
avec ce rôle si elle connaît votre famille et
d'autres bénéficiaires. Mais il s'agit d'une
lourde tâche qui peut exiger beaucoup de temps et nécessiter
certaines compétences au plan financier. C'est pourquoi
certaines personnes confient cette responsabilité à
un professionnel, comme une société de fiducie,
ou encore désignent une société et un
membre de la famille comme coliquidateurs.
Habituellement, il vaut mieux désigner un liquidateur
qui habite la même province que vous. Ainsi, vous réduisez
les coûts de déplacement et éliminez également
la nécessité pour un liquidateur hors-province
d'obtenir un cautionnement (fondé sur la valeur de
votre succession) dans les provinces qui l'exigent. Pour des
raisons fiscales, il n'est pas recommandé de nommer
une personne vivant à l'étranger. Cependant,
si vous détenez des biens immobiliers dans un autre
pays, il sera peut-être nécessaire que vous,
ou votre liquidateur, nommiez quelqu'un résidant dans
le pays en question pour se charger de la liquidation de ces
biens. Pensez aussi à indiquer à votre liquidateur
où trouver votre testament. De plus, vous avez tout
intérêt à informer votre liquidateur ou
un membre de votre famille de vos volontés au sujet
de vos funérailles et de la sépulture, car il
est difficile de prendre connaissance de ces volontés
à temps lorsqu'elles figurent uniquement dans le testament.
Qu'est-ce qu'un testament biologique?
Selon la province, un testament biologique est appelé
de différentes façons : " testament euthanasique
", " testament de vie ", " directive de
mort naturelle ", " mandat en cas d'incapacité
", " testament de fin de vie ", et encore bien
d'autres noms. Mais, dans tous les cas, ce document sert à
exprimer clairement et sans équivoque les soins de
santé à vous prodiguer en cas d'inaptitude.
En spécifiant certains aspects comme les décisions
à prendre en votre nom et les limites à respecter
dans les traitements médicaux (voulez-vous être
maintenu artificiellement en vie?), un tel document vient
en aide à vous et à vos proches en réduisant
l'anxiété associée à ce type de
décisions.
Un testament biologique sert de complément à
la procuration (la procuration permet de déléguer
votre pouvoir de décision quand vous n'êtes plus
apte à prendre des décisions sur la plan financier;
le testament biologique permet de déléguer votre
pouvoir décisionnel à l'égard de votre
santé personnelle). Il est important de remplir ces
deux documents.
Si vous êtes propriétaire d'une entreprise, ou
que vous voulez mettre sur pied une fiducie, ou avez en tête
des objectifs précis tels que le financement des études
d'un proche, ou si vous voulez structurer vos biens pour minimiser
l'impôt successoral et les frais d'homologation, vous
devrez rédiger un testament beaucoup plus complexe
et prendre des décisions cruciales. C'est pourquoi
il est fortement recommandé de faire appel aux services
d'un conseiller pour discuter de planification successorale,
et de demander à un notaire (à un avocat, à
l'extérieur du Québec) de rédiger votre
testament en bonne et due forme.
*Nous avons utilisé des noms fictifs et toute ressemblance
avec des personnes en particulier sera uniquement le fruit
du hasard.
Jacques
Brouillard M. Sc. (Fin), Adm. A. Pl. Fin.
Conseiller en sécurité financière, Conseiller en assurance
et rentes collectives Planificateur financier, Représentant
en épargne collective
LES SERVICES INVESTORS
LIMITÉE*
CABINET DE SERVICES FINANCIERS
8250 Boul. Décarie, Bureau 200, Montréal, Québec, H4P 2P5
Téléphone: (514) 733-1796 (514) 733-0867 (rés.) Télécopieur:
(514) 733-1899
*Membre du groupe d'entreprises de la Corporation Financière
Power
Cette
chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe
Investors Inc. / Les Services Investors Limitée, contient
des renseignements de nature générale seulement; son but n'est
pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits
de placement ni de fournir des conseils professionnels, y
compris, et sans aucune réserve, des conseils de placement,
financiers, juridiques, comptables ou fiscaux. Pour de plus
amples renseignements sur ce sujet ou sur toute autre question
financière ou de placement, veuillez communiquer avec votre
conseiller.
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