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 FÉLICITATIONS!
Vous êtes maintenant dans la fleur de l'âge et
avez un programme financier solide qui vous permettra d'atteindre
tous vos objectifs pour la retraite. Vous cotisez régulièrement
à votre régime enregistré d'épargne-retraite
(REER) en plus de faire des placements en dehors de votre
REER, vous êtes propriétaire d'un magnifique
chalet complètement rénové et détenez
d'autres placements. En somme, votre avenir s'annonce fort
agréable.
Vous semblez avoir la situation bien en main et tout semble
aller pour le mieux. Mais il y a peut-être un hic parce
que, à votre décès, vos bénéficiaires
pourraient hériter de beaucoup moins que vous ne le souhaitiez.
C'est que l'impôt sur le revenu sur les fonds enregistrés
et les gains en capital peut éroder votre actif. Voici
pourquoi vous avez besoin d'un programme de protection de votre
succession :
•Vous pouvez léguer votre succession
à votre conjoint sans conséquences fiscales
immédiates, mais le legs de biens à d'autres
personnes peut entraîner une facture d'impôt très
salée.
•À
votre décès, l'Agence canadienne des douanes
et du revenu (ACDR) considère vos biens comme s'ils
avaient été vendus à leur juste valeur
marchande. Votre succession devra payer de l'impôt sur
un montant qui peut atteindre 100 % de la valeur de votre
REER ou de votre FERR, et 50 % de la plus-value de tous vos
autres placements, qui comprennent tant vos biens immobiliers
(sauf votre résidence principale) que vos actions et
vos obligations.
•
Même les biens que vous léguez à votre
conjoint seront éventuellement imposables. Au décès
de votre conjoint, 100 % de la valeur de ses régimes
enregistrés et 50 % de la plus-value de ses immobilisations
seront ajoutés à son revenu imposable.
Vous pouvez facilement vous assurer que vos bénéficiaires
recevront la pleine valeur de votre succession, simplement
en achetant une assurance-vie permanente. Voici les modalités
d'un programme de protection d'assurance :
•
une assurance-vie permanente suffisante couvrira l'impôt
exigible éventuellement;
•
le produit de votre police d'assurance ne sera pas imposé
comme faisant partie de votre succession, de sorte que vos
héritiers pourront conserver le plein montant de leurs
legs;
•
l'assurance-vie permet à votre succession de recevoir
immédiatement de l'argent libre d'impôt qui peut
servir à acquitter les obligations reliées à
la succession, ce qui leur évite le besoin de vendre
rapidement des biens à des prix de solde.
Voici les deux points importants à respecter pour que
cette stratégie fonctionne pour vous :
1. Achetez le bon type de police. Il est
souvent préférable d'éviter les polices
d'assurance temporaire, parce que vous pouvez vivre plus longtemps
que la période de protection prévue dans cette
police. De plus, une police temporaire peut devenir extrêmement
coûteuse quand vous vieillissez. Par contre, une assurance
permanente demeure en vigueur durant toute votre vie (aussi
longtemps que les primes sont payées).
2. Établissez le montant d'impôt qui devra
probablement être payé. Vous devrez prévoir
le montant possible d'impôt que votre succession devra
payer et acheter au moins le montant correspondant d'assurance-vie.
Ou encore, vous pouvez faire davantage. En effet, l'assurance-vie
peut aussi jouer d'autres rôles dans la planification
successorale. Par exemple, une police d'assurance-vie bien
structurée peut créer du capital additionnel
libre d'impôt permettant d'augmenter la valeur de votre
succession à votre décès, ce qui représente
de l'argent de plus pour votre famille, une œuvre de
bienfaisance ou d'autres bénéficiaires.
Une fois que votre protection d'assurance est en place, passez-la
en revue périodiquement et réévaluez-en
le montant à mesure que votre valeur nette augmente.
Un conseiller financier professionnel peut vous aider à
structurer votre protection d'assurance-vie afin de préserver
le patrimoine que vous avez accumulé au prix de beaucoup
de travail. Certains conseillers utilisent un logiciel spécialisé
qui permet de calculer, à l'aide d'hypothèses
variées, le montant exact d'assurance dont vous avez
besoin pour protéger votre succession.
Jacques
Brouillard M. Sc. (Fin), Adm. A. Pl. Fin.
Conseiller en sécurité financière, Conseiller en assurance
et rentes collectives Planificateur financier, Représentant
en épargne collective
LES SERVICES INVESTORS
LIMITÉE*
CABINET DE SERVICES FINANCIERS
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*Membre du groupe d'entreprises de la Corporation Financière
Power
Cette
chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe
Investors Inc. / Les Services Investors Limitée, contient
des renseignements de nature générale seulement; son but n'est
pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits
de placement ni de fournir des conseils professionnels, y
compris, et sans aucune réserve, des conseils de placement,
financiers, juridiques, comptables ou fiscaux. Pour de plus
amples renseignements sur ce sujet ou sur toute autre question
financière ou de placement, veuillez communiquer avec votre
conseiller.
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